El factoring és un producte bancari i una eina financera que permet a les empreses obtenir liquiditat de forma immediata a través de la venda dels comptes per cobrar, és a dir, de les factures pendents de cobrament. En aquest acord, l’empresa transfereix el dret de cobrament de les factures a una entitat financera, coneguda com a factor, la qual avança l’import d’aquestes, descomptant una comissió i uns interessos.

¿Com funciona el Factoring?

  1. Emissió de Factures: L’empresa emet factures pels béns o serveis que ha prestat als seus clients, generant comptes per cobrar.
  2. Cessió al Factor L’empresa cedeix aquestes factures al factor (banc o entitat financera) que avança un percentatge de l’import (normalment entre el 70% i el 90%) després de descomptar comissions i interessos.
  3. Cobrament al Client Final: L’entitat de factoring assumeix la gestió de cobrament i, en cas que es tracti de factoring sense recurs, assumeix el risc d’impagament.
  4. Pagament Final: Un cop el client paga la factura, el banc liquida l’import restant a l’empresa.

Tipus de Factoring

  • Amb Recurs: L’empresa assumeix el risc d’impagament; si el client no paga, l’empresa ha de tornar l’avançament al factor.
  • Sense Recurs: El risc d’impagament és assumit pel factor, alliberant l’empresa de responsabilitat en cas que el client no pagui.

Avantatges del Factoring

  • Liquiditat Immediata: Permet a les empreses disposar d’efectiu abans del venciment de les factures.
  • Millora la Gestió de Cobraments: Redueix la càrrega administrativa, ja que l’entitat de factoring s’encarrega de gestionar els cobraments.
  • Reducció de Riscos: En el cas de factoring sense recurs, l’empresa es protegeix contra possibles impagaments.

Desavantatges del Factoring

  • Cost: Les comissions i interessos poden ser elevats, cosa que redueix la rendibilitat de les operacions.
  • Dependència de Clients Solvents: Les entitats de factoring poden exigir que els clients de l’empresa tinguin bona solvència.

Aquest producte és particularment útil per a empreses que necessiten millorar el flux de caixa o que tenen períodes de cobrament molt llargs, permetent continuar operant sense haver d’esperar que els seus clients abonin les factures.