Com estalviar diners a l'impost de societats

Com estalviar diners a l’impost de societats?, crec que és una de les preguntes estrella que tenen en comú les persones que ens traslladen consultes: què puc fer per estalviar diners en el pagament dels impostos?

De vegades, no hi ha marge, de vegades és una qüestió que hi ha errors en la comptabilitat o en la gestió de l’empresa que bloquegen l’estalvi fiscal, d’altres ens trobem davant de la manca d’informació, i per això es perd aquest benefici fiscal. Avui us traslladem una llista d’aspectes que poden influir en l’impost de societats, i així obtenir un estalvi fiscal:

Deduccions a l’impost de societats (vigent el 2025)

1. Deducció per R+D+I

25% de les despeses de recerca i desenvolupament.
Podeu arribar fins al 42% si se supera la mitjana dels dos exercicis anteriors.
12% per innovació tecnològica.
Truc: Externalitza part de la R+D+I amb centres tecnològics acreditats per assegurar la deducció.

2. Deducció per inversions en produccions cinematogràfiques, sèries i espectacles

Entre el 20% i el 30%, amb límits sobre la despesa total.
Truc: Les empreses poden actuar com a finançadores mitjançant estructures d’inversió en audiovisual (atractives, fins i tot si no són al sector).

3. Deducció per inversions mediambientals

Encara que molt limitada avui dia, encara es poden aplicar reduccions si hi ha inversions en energies renovables o reducció d’emissions contaminants.

4. Deducció per formació professional dels treballadors

Fins a un 25% dels costos de formació interna relacionats amb noves tecnologies.
Truc: Prioritza formació que estigui directament vinculada a processos innovadors per poder justificar aquesta deducció.

5. Deducció per creació de llocs de treball

Fins a 3.000 € pel primer contracte indefinit d’un menor de 30 anys.
Truc: Compatibilitza amb bonificacions a la Seguretat Social per maximitzar l’estalvi per contractació.

6. Deducció per contractació de persones amb discapacitat

Entre 3.000 € i 9.000 € per cada treballador, depenent del grau de discapacitat.
Truc: A més de la deducció, es pot accedir a subvencions autonòmiques per contractació inclusiva.

7. Reserva de capitalització

Reducció del 10% dels beneficis no distribuïts si es doten una reserva indisponible.
Truc: redueix la base imposable, sempre que es mantingui el patrimoni net durant 5 anys.

8. Reserva d’anivellament (PIMEs)

Reducció de fins a un 10% de la base imposable, que es pot compensar amb pèrdues en els 5 anys següents.
Truc: Ideal per a empreses que anticipen una caiguda futura d’ingressos.

9. Deducció per doble imposició internacional

Per evitar tributar dues vegades per rendes obtingudes a l’estranger.
Truc: Assegureu-vos de documentar bé la tributació efectiva al país d’origen.

10. Deducció per reinversió de beneficis extraordinaris

Permet diferir la tributació de plusvàlues si es reinverteixen en actius afectes.
Truc: Planifica amb antelació la venda d’actius i la compra posterior per aplicar la deducció correctament.

I si no puc aplicar cap deducció, no puc tindre un estalvi fiscal?

Sí, sempre hi ha algun recurs més, aquí et detallem alguns trucs que pots aplicar per estalviar legalment a l’impost de societats.

Planificació fiscal a tancament d’exercici
– Avança o retarda despeses i ingressos per optimitzar la base imposable segons previsions. COMPTE! Aquest punt és molt important però delicat. Cal aprofundir perquè depèn que moviment d’ingressos o despeses que es pugui fer podria ser il·legal.
Amortització accelerada
– Aplica coeficients més alts a actius tecnològics o lligats a R+D+i o bé comprovar si compleixes els requisits per accelerar l’amortització.
Aprofita bases imposables negatives (BINs)
– Compensa-ho amb beneficis futurs sense límit temporal.
Societats patrimonials i hòlding
– Avalua si convé estructurar el negoci amb una societat hòlding que gestioni participacions, aplicant el règim d’exempció de dividends i plusvàlues.
Externalització d’activitats bonificades
– Subcontracta activitats deduïbles amb empreses certificades per assegurar-ne la traçabilitat.

T’interessa aplicar aquestes deduccions en el teu cas concret?

Roig & Roig et brinda l’opció d’ajudar-te a revisar el balanç i el compte de pèrdues i guanys d’una empresa per detectar possibles deduccions i optimitzacions. També et puc ajudar a redactar una planificació fiscal personalitzada.

Vols que fem una simulació per a la teva empresa o per a un client concret? Podem fer un informe detallat amb propostes de millora i estalvi fiscal eficient.

Per a més consultes ens pots contactar: