Poques setmanes abans que s’acabi l’any, apareix el mateix dubte de tots els desembres: què puc fer per pagar menys a la pròxima declaració de la Renda? En aquest cas, la que presentarem el 2026 sobre l’any 2025.

El Registre d’Economistes Assessors Fiscals (REAF), l’organisme especialitzat del Consell General d’Economistes, ha publicat diverses recomanacions per aprofitar al màxim els avantatges fiscals abans que s’acabi l’any.

Els experts insisteixen que és molt útil fer un càlcul previ per saber si la declaració sortirà a pagar o tornar. Així podràs decidir amb temps quins moviments t’interessen per reduir els teus impostos. I, com recorden, consultar amb un professional abans del 31 de desembre pot marcar la diferència.

 

PLANS DE PENSIONS: ÚLTIMES OPORTUNITATS PER APROFITAR EL 40% DE REDUCCIÓ

El Govern ha confirmat que, des de l’1 de gener del 2025, es podran rescatar els plans de pensions sense necessitat de justificar cap causa, sempre que les aportacions tinguin més de 10 anys.

Les quantitats rescatades es consideren rendiments del treball, però hi ha un avantatge important:
si retires en forma de capital les aportacions fetes abans del 31 de desembre de 2006, pots aplicar una reducció del 40%.

Els terminis per aplicar aquest 40% depenen de l’any de jubilació:

  • Jubilats el 2025: podran aplicar-ho si rescaten entre el 2025 i el 2027.
  • Jubilats el 2023: tenen fins al 31 de desembre de 2025; després perdrien el dret.

Límits actuals d’aportació amb dret a reduir la base imposable:

  • 1.500 € en plans individuals.
  • Fins a 10.000 € en plans de feina (sumant empresa i treballador).
  • Per a autònoms, deduccions combinades de fins a 5.750 €.

 

ESTALVI I INVERSIÓ: COMPENSAR PÈRDUES, DONAR O SUPORT A NOVES EMPRESES

Els assessors recomanen revisar les declaracions dels darrers quatre anys (2021–2024) per si hi ha pèrdues pendents de compensar.
Si vens abans del 31 de desembre actius amb pèrdues, pots reduir el que pagaràs pels guanys que tinguis el 2025. Això sí: evita recomprar els mateixos valors immediatament, perquè Hisenda bloquejaria aquesta compensació.

Una altra opció interessant són els donatius, que segueixen sent del que més desgrava:

  • 80% en els primers 250 €.
  • A partir d’aquí, 40% o 45%, segons si doneu a la mateixa entitat de forma recurrent.

També es manté la deducció del 50% per invertir en empreses noves, amb un màxim de 100.000 € de base. És un dels avantatges fiscals més potents del moment.

 

VEHICLES ELÈCTRICS: DEDUCCIÓ PRORROGADA

El Govern ha ampliat durant tot el 2025 la deducció per comprar cotxes elèctrics, de pila de combustible o per instal·lar un punt de recàrrega.
La deducció pot arribar al 15% sempre dins d’aquests límits de preu:

  • Fins a 45.000 € per a turismes.
  • Fins a 53.000 € per a vehicles de 8–9 places.
  • Fins a 10.000 € en el cas de motos elèctriques.

Hisenda recorda que cal acreditar els pagaments i que la deducció només s’aplica a vehicles nous.

 

NOVA AJUDA PER A QUI COBREN L’SMI O SALARIS BAIXOS

A partir de l’ 1 de gener de 2025, els qui tinguin ingressos del treball inferiors a 18.276 € a l’any, i no guanyin més de 6.500 € addicionals per altres vies, podran aplicar una deducció de 340 € a la declaració.

Per als que cobrin entre 16.576 i 18.276 €, la deducció s’anirà reduint a poc a poc.
No és una ajuda enorme, però sí que permet recuperar part del que s’ha retingut durant l’any.

 

CRIPTOMONEDES: MÉS CONTROL A PARTIR DE 2026

Si el 2025 vens criptomonedes, hauràs de declarar el guany obtingut. També cal declarar quan intercanvies unes criptes per unes altres, encara que no rebis euros.

A partir del 2026, Hisenda augmentarà el control: hi haurà noves obligacions d’informació i els actius digitals podran ser embargats als deutors tributaris.

Si estàs pensant a vendre criptes amb guany:

  • Si vens abans del 31 de desembre, tributaràs a la Renda 2025 (es presenta el 2026).
  • Si vens el 2026, tributaràs a la Renda 2026 (es presenta el 2027).