Predeclaració de la Renda 2025: paga menys impostos

Novembre no és un mes qualsevol si vols optimitzar la teva pròxima declaració de la renda. Encara que en aquest moment no hi ha obligació de presentar-la, sí que és el moment perfecte per fer una predeclaració de la renda o simulació fiscal, una eina clau per als que busquen pagar el que és just i, si és possible, menys.

Anticipar-se a la campanya de la renda no és només una bona pràctica: és l’única manera de prendre decisions amb impacte fiscal real abans del 31 de desembre.

Per què fer una predeclaració de la renda ara?

Perquè l’1 de gener ja és tard. A un mes de tancar l’exercici fiscal, ja tenim la majoria de dades consolidades: ingressos, retencions, inversions, situació familiar, patrimoni… Amb aquesta informació és possible fer un precàlcul del resultat de la renda, i sobretot prendre decisions que encara són a temps d’influir en el resultat final.

Això permet:

Anticipar pagaments i evitar sorpreses.
Aprofitar deduccions o reduccions aplicables.
Evitar errades que puguin derivar en sancions.
I el més important: pagar menys impostos legalment.

Empresaris: doble impacte, doble previsió

Per als empresaris i autònoms, la importància de la predeclaració és encara més gran. Per què? Perquè les decisions empresarials repercuteixen directament en la tributació personal, especialment en els règims d’estimació directa o la tributació de societats on el soci també és administrador.

Algunes decisions clau abans de tancar l’exercici:

Retribucions al soci o administrador: Sou o dividend? Quina convé més?
Despeses deduïbles: Assegurar-ne la correcta imputació abans del tancament comptable.
Inversions o amortitzacions: S’anticipen o es posposen?
Compensació de bases imposables negatives: Aprofitar saldos pendents d’exercicis anteriors.
Repartiment de beneficis: Planificació de l’impacte a l’IRPF.

La frontera entre allò empresarial i allò personal és especialment sensible en fiscalitat, i una mala previsió es pot traduir en pagar molt més del necessari. Equilibrar l‟impost de la renda i l’impost de societats és possible amb anticipació i estudi.

Canvis personals que afecten la teva declaració

Molts factors personals, si es coneixen i es gestionen amb antelació, poden influir de manera decisiva en el resultat de la renda. Alguns exemples:

Matrimoni o separació: Triar la tributació individual o conjunta pot tenir un impacte rellevant.
Naixement o adopció de fills: Deduccions per maternitat, per família nombrosa o per cura de menors.
Discapacitat del contribuent o de familiars a càrrec: Possibilitat d’aplicar deduccions i mínims personals i familiars superiors.
Acolliments familiars.
Canvi de residència habitual (interna o internacional).
Canvi d’habitatge habitual o lloguer d’immobles.
Plans de pensions: Aportacions i, especialment, rescats. El moment i la manera de rescatar poden suposar diferències de milers d’euros en tributació.
Inversions o venda d’actius (accions, immobles, criptomonedes): Es materialitza un guany o pèrdua patrimonial aquest any o el següent?
Plans d’estalvi o assegurances vinculades a la jubilació.
Transmissions hereditàries o donacions: Quins impostos comporten? Com afecta l’IRPF?
Activitats a plataformes d’internet (criptomonedes, Vinted, AirBnB, Wallapop, etc.)
Compra de vehicle elèctric, calcula com afectaria l’adquisició d’un vehicle amb aquestes característiques

Què passa si no fas res?

La inacció també té conseqüències. No fer una aportació a un pla de pensions pot significar pagar-ne més. No rescatar un pla al moment òptim pot augmentar la factura fiscal. No optimitzar el repartiment d’ingressos a la unitat familiar pot deixar escapar deduccions. No ajustar retencions pot provocar ensurts a la declaració.

En fiscalitat, no actuar també és una decisió … I moltes vegades, la més cara.

La campanya de la renda comença avui!

La campanya de la renda no es prepara a l’abril, sinó al novembre. Preveure, analitzar, calcular i actuar abans del tancament de l’exercici marca la diferència entre una renda optimitzada i una declaració que arrossega errors o manca de planificació.

Al nostre despatx ajudem els nostres clients a mirar més enllà del curt termini. Perquè la millor manera de pagar menys impostos no és cercar dreceres, sinó dissenyar una estratègia sòlida i legal, adaptada a cada situació personal i empresarial.

T’esperem.