L’optimització fiscal és un aspecte clau en la gestió financera de qualsevol empresa, ja que permet reduir la càrrega impositiva dins del marc legal, en altres paraules, reduir la càrrega fiscal, pagar menys impostos, millorar la liquiditat i augmentar la competitivitat. En aquest article, explicarem detalladament quines estratègies es poden seguir per optimitzar la fiscalitat del teu negoci, tenint en compte la normativa vigent.

En primer lloc, potser és millor començar per definir què és l’optimització fiscal i perquè és important.

L’optimització fiscal consisteix a utilitzar les normatives fiscals a favor de l’empresa per minimitzar l’impacte dels impostos sense incórrer en il·legalitats ni en pràctiques d’elusió fiscal. Us proposem diversos exemples:

✔  Reduir costos fiscals sense afectar la dinàmica pròpia de l’empresa.
✔  Evitar sancions i recàrrecs derivats d’errades fiscals.
✔  Millorar la planificació financera i la liquiditat.
✔  Aprofitar incentius fiscals i deduccions legals.

Per aconseguir-ho, és fonamental una planificació fiscal adequada i comptar amb assessorament expert.

Quins són els principals impostos que afecten les empreses?

Abans de dissenyar una estratègia d’optimització, és essencial conèixer els impostos que graven l’activitat empresarial a Espanya, cal conèixer bé que afecta l’empresa, quines obligacions fiscals s’han de complir i estudiar les possibilitats que ofereix la normativa.

Impost sobre Societats (IS)

  • Grava els beneficis de les empreses.
  • Tipus general:  23%.
  • Tipus reduït per a noves empreses:  15% durant els dos primers anys de benefici.
  • Règims especials: PIMEs, cooperatives, entitats sense ànim de lucre.

Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF)

  • Afecta autònoms i socis d’empreses que tributen en estimació directa o mòduls.
  • Tipus impositius progressius: des del  19% fins al 47%.

Impost sobre el Valor Afegit (IVA)

  • Tipus general:  21%.
  • Tipus reduïts:  10% (hostaleria, alimentació) i 4% (productes de primera necessitat).
  • Exempcions: sanitat, educació, assegurances.

Cotitzacions a la Seguretat Social

  • Autònoms: tarifa plana els primers 12 mesos (sota certs requisits).
  • Empreses: Cotització per empleats, depenent de la base de cotització i contingències.

Amb aquest preàmbul podem abordar realment quines estratègies poden utilitzar els empresaris per reduir la càrrega fiscal. Com sempre recordem els nostres clients, cal pagar impostos, sigui societats, sigui renda o altres. Per tant, davant d’aquest escenari podem estudiar que aquest pagament sigui el menor possible o el més ajustat. Per això:

1. Estratègies clau per a l’optimització fiscal a empreses

1.1. Planificació fiscal proactiva

Una planificació adequada permet anticipar-se a impostos elevats i aprofitar avantatges fiscals. Alguns consells:

✔  Revisar trimestralment la càrrega fiscal per fer ajustaments.
✔  Aprofitar amortitzacions accelerades per reduir la base imposable.
✔  Evitar deixar beneficis sense reinvertir, ja que tributaran al tipus general de l’IS.

✔  Comprovar tots els ingressos i despeses afectes a l’activitat.  Una despesa sense comptabilitzar és un benefici més gran per a l’empresa i, per tant, més pagament en societats, renda o IVA.

1.2. Triar la millor forma jurídica

L’elecció entre autònom, societat limitada (SL) o societat anònima (SA) influeix directament a la fiscalitat:

  • Autònoms: Tributen a IRPF amb tipus progressius (pot ser elevat si els ingressos són alts).
  • SL i SA: Tributen a l’Impost sobre Societats (23%), la qual cosa pot ser més convenient si els beneficis superen els 50.000 €.

Entre aquestes dues figures caldrà analitzar els resultats obtinguts i valorar si seria recomanable constituir una SL per pagar menys impostos.

1.3. Aplicar deduccions i bonificacions fiscals

Les empreses poden aprofitar múltiples deduccions a l’impost sobre societats:

  • Deducció per R+D+I: Fins a un  42% per despeses en innovació.
  • Deducció per creació d’ocupació: Bonificacions per a la contractació de joves, persones amb discapacitat i contractes indefinits.
  • Incentius a la inversió en actius fixos: Es poden amortitzar fiscalment més ràpid per reduir la base imposable.
  • Bonificacions en Seguretat Social: Com la tarifa plana d’autònoms o les bonificacions per contractes de formació.

1.4.

Algunes estratègies per reduir l’impacte de l’IVA inclouen:

✔  Revisar la inclusió de tots els ingressos i despeses

✔  Diferir el pagament de l’IVA amb el “criteri de caixa” (només es paga quan es cobra la factura).
✔  Assegureu-vos d’aplicar el tipus d’IVA correcte segons l’activitat.
✔  Revisar la possibilitat d’acollir-se a exempcions en cas de sectors com l’educació o la sanitat.
✔  Compensar l’IVA suportat mitjançant despeses relacionades amb l’activitat empresarial.

1.5. Ús eficient de despeses deduïbles

Un dels errors més comuns és no deduir correctament les despeses empresarials. Es poden deduir:

✔  Despeses de lloguer d’oficina.
✔  Vehicles d’empresa i combustible (si són per a ús professional).
✔  Dietes i viatges d’empresa (segons els límits legals i els afectes a l’activitat).
✔  Material d’oficina, subministraments i eines tecnològiques.
✔  Despeses de formació i actualització professional.

És important recordar que perquè una despesa sigui deduïble, ha d’estar justificada, relacionada amb l’activitat i registrada comptablement.

1.6. Ajornament i fraccionament d’impostos

Hisenda permet ajornar o fraccionar el pagament de certs impostos per millorar la liquiditat del negoci. Es poden sol·licitar ajornaments a:

✔  IVA
✔  Impost sobre societats, si l’empresa té dificultats de tresoreria.
✔  Deutes amb la Seguretat Social, en casos excepcionals.

El fraccionament permet evitar problemes de liquiditat en moments de baixa facturació i si hi ha tensions de tresoreria pot oferir més comoditat i no descapitalitzar l’empresa.

Pot ser que l’empresa tingui un producte estacional, o que els venciments en cobrament siguin més grans que els de pagament, per la qual cosa l’empresa pot tenir una tensió de tresoreria, i per això aprofitar un finançament dels impostos sigui còmode per a l’empresa.

A Roig & Roig sempre hem analitzat la càrrega i l’optimització fiscal com un dels factors clau per maximitzar la rendibilitat d’un negoci. Aplicar estratègies com ara triar la millor forma jurídica, aprofitar deduccions, gestionar bé l’IVA i planificar fiscalment les inversions pot suposar un estalvi significatiu en impostos.

Per a una estratègia efectiva, és recomanable comptar amb un assessor fiscal especialitzat que ajudi a implementar aquestes mesures dins de la normativa vigent.

Si necessites ajuda amb l’optimització fiscal del teu negoci, contacta amb un expert per analitzar el teu cas i millorar la teva planificació tributària. 🚀