A pocas semanas de que termine el año, aparece la misma duda de todos los diciembres: ¿qué puedo hacer para pagar menos en la próxima declaración de la Renta? En este caso, la que presentaremos en 2026 sobre el año 2025.

El Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF), el organismo especializado del Consejo General de Economistas, ha publicado varias recomendaciones para aprovechar al máximo las ventajas fiscales antes de que acabe el año.

Los expertos insisten en que es muy útil hacer un cálculo previo para saber si la declaración va a salir a pagar o a devolver. Así podrás decidir con tiempo qué movimientos te interesan para reducir tus impuestos. Y, como recuerdan, consultar con un profesional antes del 31 de diciembre puede marcar la diferencia.

 

PLANES DE PENSIONES: ÚLTIMAS OPORTUNIDADES PARA APROVECHAR EL 40% DE REDUCCIÓN

El Gobierno ha confirmado que, desde el 1 de enero de 2025, se podrán rescatar los planes de pensiones sin necesidad de justificar ninguna causa, siempre que las aportaciones tengan más de 10 años.

Las cantidades rescatadas se consideran rendimientos del trabajo, pero hay una ventaja importante:
si retiras en forma de capital las aportaciones hechas antes del 31 de diciembre de 2006, puedes aplicar una reducción del 40%.

Los plazos para poder aplicar ese 40% dependen del año de jubilación:

  • Jubilados en 2025: podrán aplicarlo si rescatan entre 2025 y 2027.
  • Jubilados en 2023: tienen hasta el 31 de diciembre de 2025; después perderían el derecho.

Límites actuales de aportación con derecho a reducir la base imponible:

  • 1.500 € en planes individuales.
  • Hasta 10.000 € en planes de empleo (sumando empresa y trabajador).
  • Para autónomos, deducciones combinadas de hasta 5.750 €.

 

AHORRO E INVERSIÓN: COMPENSAR PÉRDIDAS, DONAR O APOYAR A NUEVAS EMPRESAS

Los asesores recomiendan revisar las declaraciones de los últimos cuatro años (2021–2024) por si hay pérdidas pendientes de compensar.
Si vendes antes del 31 de diciembre activos con pérdidas, puedes reducir lo que pagarás por las ganancias que tengas en 2025. Eso sí: evita recomprar los mismos valores de inmediato, porque Hacienda bloquearía esa compensación.

Otra opción interesante son los donativos, que siguen siendo de lo que más desgrava:

  • 80% en los primeros 250 €.
  • A partir de ahí, 40% o 45%, según si donas a la misma entidad de forma recurrente.

También se mantiene la deducción del 50% por invertir en empresas nuevas, con un máximo de 100.000 € de base. Es una de las ventajas fiscales más potentes del momento.

 

VEHÍCULOS ELÉCTRICOS: DEDUCCIÓN PRORROGADA

El Gobierno ha ampliado durante todo 2025 la deducción por comprar coches eléctricos, de pila de combustible o por instalar un punto de recarga.
La deducción puede llegar al 15%, siempre dentro de estos límites de precio:

  • Hasta 45.000 € para turismos.
  • Hasta 53.000 € para vehículos de 8–9 plazas.
  • Hasta 10.000 € en el caso de motos eléctricas.

Hacienda recuerda que es necesario acreditar los pagos y que la deducción solo se aplica a vehículos nuevos.

 

NUEVA AYUDA PARA QUIENES COBRAN EL SMI O SALARIOS BAJOS

A partir del 1 de enero de 2025, quienes tengan ingresos del trabajo inferiores a 18.276 € al año, y no ganen más de 6.500 € adicionales por otras vías, podrán aplicar una deducción de 340 € en la declaración.

Para quienes cobren entre 16.576 y 18.276 €, la deducción se irá reduciendo poco a poco.
No es una ayuda enorme, pero sí permite recuperar parte de lo retenido durante el año.

 

CRIPTOMONEDAS: MÁS CONTROL A PARTIR DE 2026

Si en 2025 vendes criptomonedas, tendrás que declarar la ganancia obtenida. También hay que declarar cuando intercambias unas criptos por otras, aunque no recibas euros.

A partir de 2026, Hacienda aumentará el control: habrá nuevas obligaciones de información y los activos digitales podrán ser embargados a los deudores tributarios.

Si estás pensando en vender criptos con ganancia:

  • Si vendes antes del 31 de diciembre, tributarás en la Renta 2025 (se presenta en 2026).
  • Si vendes en 2026, tributarás en la Renta 2026 (se presenta en 2027).