Cómo ahorrar dinero en el impuesto de sociedades

¿Cómo ahorrar dinero en el impuesto de sociedades? Creo que es una de las preguntas estrella que tienen en común las personas que nos trasladan consultas: ¿qué puedo hacer para ahorrar dinero en el pago de los impuestos?

A veces, no hay margen, a veces es una cuestión de que hay errores en la contabilidad o en la gestión de la empresa que bloquean el ahorro fiscal, otras nos encontramos ante la falta de información y por ello, se pierde ese beneficio fiscal. Hoy os trasladamos una lista de aspectos que pueden influir en el impuesto de sociedades, y con ello, obtener un ahorro fiscal:

Deducciones en el Impuesto de Sociedades (vigente en 2025)

1. Deducción por I+D+i

25% de los gastos de investigación y desarrollo.
Puede llegar hasta el 42% si se supera la media de los dos ejercicios anteriores.
12% por innovación tecnológica.
Truco: Externaliza parte de la I+D+i con centros tecnológicos acreditados para asegurar la deducción.

2. Deducción por inversiones en producciones cinematográficas, series y espectáculos

Entre el 20% y el 30%, con límites sobre el gasto total.
Truco: Las empresas pueden actuar como financiadoras mediante estructuras de inversión en audiovisual (atractivas, incluso si no están en el sector).

3. Deducción por inversiones medioambientales

Aunque muy limitada hoy en día, aún pueden aplicarse reducciones si hay inversiones en energías renovables o reducción de emisiones contaminantes.

4. Deducción por formación profesional de los trabajadores

Hasta un 25% de los costes de formación interna relacionados con nuevas tecnologías.
Truco: Prioriza formación que esté directamente vinculada a procesos innovadores para poder justificar esta deducción.

5. Deducción por creación de empleo

Hasta 3.000 € por el primer contrato indefinido de un menor de 30 años.
Truco: Compatibiliza con bonificaciones a la Seguridad Social para maximizar el ahorro por contratación.

6. Deducción por contratación de personas con discapacidad

Entre 3.000 € y 9.000 € por cada trabajador, dependiendo del grado de discapacidad.
Truco: Además de la deducción, se puede acceder a subvenciones autonómicas por contratación inclusiva.

7. Reserva de capitalización

Reducción del 10% de los beneficios no distribuidos si se dotan a una reserva indisponible.
Truco: Reduce la base imponible, siempre que se mantenga el patrimonio neto durante 5 años.

8. Reserva de nivelación (PYMEs)

Reducción de hasta un 10% de la base imponible, que puede compensarse con pérdidas en los 5 años siguientes.
Truco: Ideal para empresas que anticipan una caída futura de ingresos.

9. Deducción por doble imposición internacional

Para evitar tributar dos veces por rentas obtenidas en el extranjero.
Truco: Asegúrate de documentar bien la tributación efectiva en el país de origen.

10. Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios

Permite diferir la tributación de plusvalías si se reinvierten en activos afectos.
Truco: Planifica con antelación la venta de activos y la compra posterior para aplicar la deducción correctamente.

¿Y si no puedo aplicar ninguna deducción, no puedo tener un ahorro fiscal?

Sí, siempre hay algún recurso más, aquí te detallamos algunos trucos que puedes aplicar para ahorrar legalmente en el impuesto de sociedades.

Planificación fiscal a cierre de ejercicio
– Avanza o retrasa gastos e ingresos para optimizar la base imponible según previsiones. ¡OJO! Este punto, muy importante pero delicado. Hay que profundizar porque depende de que movimiento de ingresos o gastos que pueda realizarse podría ser ilegal.
Amortización acelerada
– Aplica coeficientes más altos a activos tecnológicos o ligados a I+D+i o bien comprobar si cumples los requisitos para acelerar la amortización.
Aprovecha bases imponibles negativas (BINs)
– Compénsalo con beneficios futuros sin límite temporal.
Sociedades patrimoniales y holding
– Evalúa si conviene estructurar el negocio con una sociedad holding que gestione participaciones, aplicando el régimen de exención de dividendos y plusvalías.
Externalización de actividades bonificadas
– Subcontrata actividades deducibles con empresas certificadas para asegurar su trazabilidad.

¿Te interesa aplicar estas deducciones en tu caso concreto?

Roig & Roig te brinda la opción de ayudarte a revisar el balance y cuenta de pérdidas y ganancias de una empresa para detectar posibles deducciones y optimizaciones. También puedo ayudarte a redactar una planificación fiscal personalizada.

¿Quieres que hagamos una simulación para tu empresa o para un cliente concreto? Podemos realizar un informe detallado con propuestas de mejora y ahorro fiscal eficiente.

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